餐饮业出纳工作流程

餐饮业出纳的工作流程主要包括以下几个步骤：

现金收入清点与整理

出纳与收银领班一起，将前一天放入保险柜中的现金袋一一打开，核对现金数额与现金袋上记录金额是否一致。同时，核对现金与现金收入交收记录簿上记录金额是否一致。

出纳现款记录表编制

出纳现款记录表分为两部分：

实收现款部分：反映酒店每个营业部门、每个班次、每个收银员实收现金。

应收现款部分：反映饭店每个营业部门、每个班次、每个收银员应收过机实数。

出纳根据现金收入交收记录簿核对每个班次、每个收银员实交现金数额，财务部出纳根据现金交收记录汇入此表中，该记录表合计数为当天应存入银行的现金收入总数。

每日现金收入记录表编制

每日现金收入记录表是在完成出纳现款记录表的基础之上编制成的。它既是出纳记录表的补充说明，又是概括总结。出纳当天根据客房餐饮收入分别填制现金存款单，支票进账单送存银行，然后分别制作客房餐饮现金收入记录作为财务部编制现金输入凭证的原始凭证。

差额核对

目的是为了防止收银员的缴款凭证（报表）漏交出纳或审计。

出纳将当天开箱收到的缴款凭证（缴款报表）汇总后，送日审员进行差额核对。日审员要将当天缴款员上缴缴款凭证的审计联，同出纳传递过来的出纳联逐一进行相符核对，并加盖私章。如果缴款凭证只有出纳联，而没有审计联，要在差额登记表中登记为正数；如果审计联有而出纳联没有，要在差额登记表中登记为负数。登记日期以缴款凭证（缴款报表）的日期为准。

银行日报表编制

银行日报表是根据宾馆在银行开设不同的户头而设立的，根据实际存款情况，将账户报表分为两部分：

收入部分：根据每日现金收入记录内容填写，括号内的反映人民币金额，并根据该金额，转入人民币银行日报表。

支出部分：根据当天付款各银行支出数，逐笔填写。

现金支出费用报销程序

现金支出是由各业务部门填写报销凭单，根据性质不同，部门经理同意，由财务部经理审核，经总经理或总经理书面授权人审批后，方可在出纳处领取现金。

现金支出差旅费报销程序

具体的差旅费报销程序未在文档中详细描述，但一般流程包括填写差旅费报销单，由部门经理审核，财务部经理复核，最终由总经理或其授权人审批。

以上是餐饮业出纳的主要工作流程，具体操作过程中还需严格遵守国家相关现金管理制度和财务规定，确保流程的准确性和合规性。